生命保険にかかる相続税とは?知って得する相続税対策を徹底解説

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「相続税」と聞くと難しいと思う人が多いのではないでしょうか。

自分には関係ないとおもっているそこのあなた、もしかするとあなたも相続税について知る必要があるかもしれませんよ。

なぜならば、相続税についての改正が行われたため、より多くの人が課税対象になったからです。

特に、生命保険に加入し、保険金を受け取る可能性がある人は要注意です。

本記事では、そんな難しいと思われがちの相続税についての基本を分かりやすく解説します。

また、生命保険を使って、支払う税金を抑えるためのコツや注意するべき点などを同時に紹介します。

この記事を読めば、相続税について知るだけではなく、生命保険を使った税金対策についても詳しくなれます。

生命保険と税金のことについて詳しくなり、よりあなたの生活を豊かに出来るように役立ててみてください。

目次

1 生命保険に相続税はかかるの?まずは相続税の基本を知ろう

1-1 生命保険に相続税がかかる場合がある

1-2 生命保険を受け取るときには非課税枠がある

1-3 非課税になるのはどれぐらい?事例を使って紹介します

2 生命保険を使って相続税対策をするメリットはあるのか?

2-1 非課税枠を活用して相続税をお得に出来る

2-2 遺産分割を楽に行える

2-3 葬儀費用などの確保が出来る

2-4 銀行に預けるよりも資産運用に向いている

3 絶対に知っておきたい生命保険で相続税対策をする場合の注意点

3-1 受取人によって税率が変わる

3-2 加入する生命保険にも気を配ろう

3-3 確定申告が必要な場合がある

3-4 そもそも生命保険に加入出来ない可能性も

4 生前贈与にも生命保険を活用しよう

4-1 生前贈与とは何か?

4-2 生命保険を使って生前贈与を行う具体的な方法

4-3 生命保険を使って生前贈与を行うメリット

4-4 生前贈与を相続税対策に用いる時の注意点

5 一時払い終身保険は相続税対策に向いているのか?その理由を徹底解説

5-1 一時払い終身保険とは何か?

5-2 一時払い終身保険に加入するメリットとは?

5-3 一時払い終身保険に加入するときに知っておきたいデメリット

5-4 一時払い終身保険に加入するのが向いている人とは?

6 絶対におすすめの終身保険を3つ紹介します

6-1 アフラックの終身保険『WAYS』

6-2 オリックス生命の終身保険『ライズ』

6-3 AIG富士生命の終身保険『E-終身』

7 まとめ

1 生命保険に相続税はかかるの?まずは相続税の基本を知ろう

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生命保険に加入しているときに気になるのは、保険金を受け取る場合が来た時、それに対して税金がかかるかどうか、という点ではないでしょうか。

まずは、相続税の基本的な部分を確認していくとしましょう。

1-1 生命保険に相続税がかかる場合がある

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結論から先に言ってしまいますと、保険金を受け取る場合、相続税を含めた様々な税金がかかる可能性がないわけではありません。

しかも、以前よりも多くの人が課税対象になっていると思われます。

というのも、相続税に関しては法改正が行われ、基礎控除がかなり少なくなってしまったことが原因です。

基礎控除とは、どの納税者に対しても一律で差し引かれるお金のことで、その分は納税しなくても良いということに法律上なっています。

この基礎控除に関して法改正が行われたため、差し引かれる金額がかなり少なくなってしまいました。

改正前は『1,000万円×法定相続人の数+5,000万円』となっていたのですが、改正後は『600万円×法定相続人の数+3,000万円』となってしまいました。

そのため、以前よりも相続税を支払わなければならない場面が増加することが考えられます。

どれぐらいのお金を遺産として受け取るのか、しっかりと確認しておかなければなりません。

そうしないと、知らないうちに課税対象になっている可能性があるからです。

1-2 生命保険を受け取るときには非課税枠がある

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さて、上述したのは相続税がかかる場合に対する控除額でしたが、控除可能なものはほかにもあります。

それが、生命保険を受け取るときに用意されている基礎控除です。

生命保険を法定相続人が受け取る場合には『500万円×法定相続人の数』の控除が認められています。

と、ここで何度か出てきている法定相続人についても説明しておきましょう。

法定相続人というのは、簡単に言ってしまうと遺産を受け取ることが出来る人のことを指します。

配偶者や子どもを考えていただければ良いでしょう。

この法定相続人がいるだけ控除があるのですが、これだけでは少し分かりにくいかもしれないので、簡単な事例を使って紹介します。

1-3 非課税になるのはどれぐらい?事例を使って紹介します

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夫、妻、子ども一人の三人家族の場合を例にとってここでは考えてみることにします。

生命保険の契約者は夫、被保険者は夫、死亡保険受取人は妻で、このときに受け取る保険金は3,000万円と非常に簡便的ではありますが、これを今回の事例とします。

ちなみに、被保険者というのは万が一のことがこの被保険者に起きた場合、保険金が支払われるようになります。

被保険者である夫が亡くなり、受取人の妻が3,000万円の保険金を受け取る場合、相続税がかかるのかどうかを計算してみます。

まず、保険金の控除枠があります。

この場合の法定相続人は、妻と子どもです。

そのため、上述した生命保険の非課税枠の計算式を用いると、500万円×2=1,000万円となります。

つまり、1,000万円の非課税を得ることが出来ます。

これを受け取った保険金3,000万円から減算します。

計算式は、3,000万円-1,000万円=2,000万円となります。

では、この2,000万円に税金がかかるのか、といえば違います。

まだ、相続税の控除が残っています。

相続税の控除は『600万円×法定相続人の数+3000万円』。

つまりこの場合は1200万円+3000万円=4200万円が控除額となります。

ということなので、2000万円-4200万円となり、結果はマイナス、つまり、この場合は税金がかからないという結果になるのです。

どれぐらい控除されるのかが分かっていると、その計算は難しくありません。

2 生命保険を使って相続税対策をするメリットはあるのか?

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生命保険の役割は、将来に対する不安を少しでも軽減するためにあります。

しかし、生命保険はそれ以外のためにもよく使われています。

それが相続税対策です。

少しでも多くのお金を遺族に残してあげたいと考えている人は多いと思います。

相続税対策の一つの方法として、生命保険が良く利用されています。

どうして生命保険が相続税対策に向いているのか。

また、生命保険を活用することでどのようなメリットが生まれるのか、ここではそれを解説していきます。

2-1 非課税枠を活用して相続税をお得に出来る

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まずは、生命保険を活用することによって、支払う相続税を抑えることが出来ます。

なぜならば保険金を受け取る場合には、上述した500万円×法定相続人、の非課税枠が存在しているためです。

現金だけを遺産にしまった場合には、この非課税枠を利用することが出来ません。

しかし、保険に加入して、保険金として残すことによって非課税枠を受けることが出来るようになります。

その分だけ、ただ現金のみで残すよりも相続税を抑えることが出来るようなります。

2-2 遺産分割を楽に行える

遺産をどのように分けるか、という話になると非常にややこしい話になってしまう場合が多々あるかと思われます。

しかし、生命保険は誰が受け取るのかを契約時にすでに決めているはずです。

そのため、誰に遺産を渡すのか、という不用意な争いを避けることが出来ます。

ただし、この受取人を決めていなかった場合には、高額な生命保険は争いの火種になりかねません。

ですから、出来る限り受取人を明確にしておくように心がけましょう。

2-3 葬儀費用などの確保が出来る

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基本的に葬儀にはとてもお金がかかるものです。

しかし、生命保険に加入していれば、その費用を賄うことも可能です。

また葬儀費用以外にも、亡くなられた方が不動産などを持っていた場合には、その分かかる税金がかなり多くなってしまい、いきなりとてつもない税金を支払うことを求められることがまったくないとも言い切れません

まとまった額の保険金を残すことが出来ていれば、そういった突発的な出費にも備えることも可能となっています。

2-4 銀行に預けるよりも資産運用に向いている

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現在の日本は非常に低金利です。

特に、マイナス金利が適用されてからは、その金利はさらに下がることになってしまい、現在では銀行に預けているだけでは、お金はほとんど増えません。

しかし、生命保険に加入した場合その事情は少し違います。

以前より金利は確かに少なくなっていますが、それでも銀行に預けているよりは生命保険に加入している方がお金の増える可能性が高いです。

資産運用の観点から言うと、生命保険に加入するメリットはあります。

しかし、加入したからと言って必ず増えるわけではないということは頭に入れておきましょう。

3 絶対に知っておきたい生命保険で相続税対策をする場合の注意点

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生命保険を利用することによって相続税の対策をすることには様々なメリットがあることは伝えることが出来たのではないかと思います。

しかしならが、生命保険で相続税対策を行う時にはいくつか注意しておかなければならないことも存在します。

以下では、知っておいてほしい注意する点について解説します。

3-1 受取人によって税率が変わる

保険金を受け取るときに最も注意しておかなければならないのは、誰が受け取るかによってその税金が変わってくることです。

契約者が夫で、被保険者が妻、受取人が夫であった場合、このときにかかる税金は、相続税ではなく所得税になってしまいます。

所得税の方が相続税よりも控除率が低いため、支払うお金が大きくなってしまいます。

また、契約者を夫、被保険者を妻、受取人を子どもとした場合には、贈与税がかかってしまいます。この場合も支払う税金が多くなる可能性が高くなります。

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